§ 18
Wie viel Geld bindet unser Bestand und Kundenguthaben, und was kostet das?
Antwort: Die Geldgebundene Periode ist die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen an seinen Lieferanten zahlt, bis der Kunde für die Ware zahlt. Sie ist Lagertage plus Debitortage minus Kreditortage, also die drei Schlüsselzahlen, die hier auch jeweils einen eigenen Rechner haben. Wenn man mit dem täglichen Warenverbrauch multipliziert, erhält man eine Schätzung darüber, wie viel Geld in der Betriebsamtlichkeit gebunden ist und was es an Zinsen für den Kontokorrentkredit kostet.
Pengebindingsperiode = lagerdage + debitordage − kreditordage
Bunden kapital ≈ pengebindingsperiode × årets vareforbrug ÷ 365
Rente pr. år = bunden kapital × kassekredittens rente
Jeder Tag kürzer gibt ein tägliches Wareneinsatz-Verbrauch frei
| Symbol | Bedeutung | Einheit |
|---|---|---|
| lagerdage | Lagertage (durchschnittliche Lagerdauer) | dage |
| debitordage | Debitorentage | dage |
| kreditordage | Kredittage | dage |
| vareforbrug | Jahreswarenverbrauch (Gestehungskosten) | kr |
| rente_pct | Zins auf Kontokorrentkredit | % |
| = | Geldgebundener Zeitraum | dage |
| = | Kapital am Boden (Überschlag) | kr |
| = | Zinsertrag der gebundenen Kapitals pro Jahr | kr |
| = | Freigesetzte Kapital pro Tag, wenn die Geldbindung gekürzt wird | kr |
Gilt nicht, wenn
Die eigenen Standardwerte des Rechners sind eingesetzt. Die Zahlen sind mit genau der Formel berechnet, die das Werkzeug verwendet.
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Pengebindingsperioden viser, hvor mange dage pengene er bundet, fra virksomheden betaler leverandøren, til kunden betaler. Den samler lagerdage, debitordage og kreditordage i ét tal, og den viser hvad der kan spares i rente ved at stramme op. Du bruger den i budgettet og i regnskabsanalysen.
En grossist har 60 lagerdage, 35 debitordage og 30 kreditordage. Vareforbruget er 6 mio. kr, og kassekreditten koster 8 %.
Es bedeutet: Pengene er bundet i 65 Tage. Det svarer til ca. 1.068.493 kr, og det koster 85.479 kr i rente om året.
Grossisten rydder op i langsomme varer og får lagerdagene ned på 45. Resten er uændret.
Es bedeutet: Pengebindingen falder til 50 Tage, og renten til 65.753 kr. Hver dag frigør ca. 16.438 kr.
Hver dag kortere pengebinding frigør ca. 1/365 af årets vareforbrug.
Pengebindingsperioden skal ligge mellem lagerdagene minus kreditordagene og summen af lager- og debitordage.