§ 05
Hvad koster vores CO2-udledning i afgift om året, og hvor meget kan vi få godtgjort?
Svar: Beregneren ganger virksomhedens CO2-udledning med en afgiftssats og trækker den godtgørelse fra, virksomheden kan få tilbage på procesforbrug. Standardtallet 750 kr./ton er 2030-slutniveauet (i 2022-priser) for ikke-kvoteomfattede virksomheder efter aftalen om grøn skattereform for industri m.v.; den faktiske sats i det enkelte år er lavere pga. gradvis indfasning frem mod 2030. Godtgørelsesprocenten for ikke-kvoteomfattet procesforbrug er sat ned fra 53,33 % i 2025 til 42,67 % i 2026. Beregneren erstatter ikke virksomhedens egen afgiftsangivelse — tjek altid de gældende satser hos Skattestyrelsen (skat.dk).
bruttoafgift = CO2-udledning (ton) × afgiftssats (kr./ton)
nettoafgift = bruttoafgift × (1 − godtgørelsesprocent ÷ 100)
Eksempel for 2030: 100 ton × 750 kr. = 75.000 kr. brutto; godtgørelsen er udfaset i 2030 (0 %), så nettoafgiften er også 75.000 kr. Brug satsen og godtgørelsen for samme år
Kilde: CO2-afgiftsloven og aftale om grøn skattereform for industri m.v. (2022); godtgørelsesprocenten for ikke-kvoteomfattet procesforbrug udfases: 53,33 % i 2025, 42,67 % i 2026, 32 % i 2027, 21,33 % i 2028, 10,67 % i 2029 og 0 % i 2030 (Skattestyrelsen)
| Symbol | Betydning | Enhed |
|---|---|---|
| co2_ton_aar | CO2-udledning pr. år | ton CO2 |
| afgiftssats | Afgiftssats | kr./ton |
| godtgoerelse_pct | Godtgørelsesprocent (procesforbrug; 0 % i 2030, 42,67 % i 2026) | % |
| = | Nettoafgift efter godtgørelse | kr./år |
| = | Bruttoafgift før godtgørelse | kr./år |
| = | Godtgjort beløb | kr./år |
Gælder ikke når
Beregnerens egne standardværdier sat ind. Tallene er regnet med præcis den formel værktøjet bruger.
Sat ind
Giver
Kun for medlemmer
Opret en gratis bruger for at låse op for alle artikler, beregnere, skabeloner og sortiment — og få adgang til quizzer og klasser. Det tager under et minut: navn, email og en adgangskode. Intet betalingskort.
Vil du prøve noget først? Se hvad du kan bruge uden konto — junior-zonen, leksikonet, videoerne og mere.
Når en virksomhed uden for kvotesystemet skal regne på, hvad CO2-afgiften koster, og hvordan godtgørelsen for procesforbrug ændrer det. Godtgørelsen udfases: 53,33 % i 2025, 42,67 % i 2026, 32 % i 2027 og 0 i 2030 (Skattestyrelsen). Satserne er dine egne fra skat.dk for det år, du regner på.
En lakerer har 220 ton CO2 om året fra en gasfyret tørreovn. Du regner med 750 kr/ton og 42,67 % godtgørelse for at se forskellen.
Det betyder: Bruttoafgiften er 165.000 kr./år, godtgørelsen 70.406 kr./år, og nettoafgiften 94.594 kr./år. Men 750 kr er 2030-satsen, og i 2030 er godtgørelsen 0.
Samme 220 ton, nu med 2030-niveauet: 750 kr/ton og ingen godtgørelse.
Det betyder: Nettoafgiften bliver 165.000 kr./år. Forskellen til eksemplet før er det, en omstilling til el eller varmepumpe skal sammenlignes med.
Hvert ton CO2 koster 750 kr i 2030 for ikke-kvoteomfattede, uden godtgørelse.
Netto + godtgjort skal give brutto.