§ 18
Hvor mange penge binder vores lager og kundekreditter, og hvad koster det?
Svar: Pengebindingsperioden er antallet af dage fra virksomheden betaler sin leverandør, til kunden betaler for varen. Den er lagerdage plus debitordage minus kreditordage, altså de tre nøgletal, der også har hver sin beregner her. Ganger man med det daglige vareforbrug, får man et overslag over, hvor mange penge der er bundet i driften, og hvad det koster i rente på kassekreditten.
Pengebindingsperiode = lagerdage + debitordage − kreditordage
Bunden kapital ≈ pengebindingsperiode × årets vareforbrug ÷ 365
Rente pr. år = bunden kapital × kassekredittens rente
Hver dag kortere frigør ét dagligt vareforbrug
| Symbol | Betydning | Enhed |
|---|---|---|
| lagerdage | Lagerdage (gennemsnitlig lagertid) | dage |
| debitordage | Debitordage | dage |
| kreditordage | Kreditordage | dage |
| vareforbrug | Årets vareforbrug (kostpris) | kr |
| rente_pct | Rente på kassekreditten | % |
| = | Pengebindingsperiode | dage |
| = | Bunden kapital (overslag) | kr |
| = | Rente af den bundne kapital pr. år | kr |
| = | Frigjort kapital pr. dag pengebindingen kortes ned | kr |
Gælder ikke når
Beregnerens egne standardværdier sat ind. Tallene er regnet med præcis den formel værktøjet bruger.
Sat ind
Giver
Kun for medlemmer
Opret en gratis bruger for at låse op for alle artikler, beregnere, skabeloner og sortiment — og få adgang til quizzer og klasser. Det tager under et minut: navn, email og en adgangskode. Intet betalingskort.
Vil du prøve noget først? Se hvad du kan bruge uden konto — junior-zonen, leksikonet, videoerne og mere.
Pengebindingsperioden viser, hvor mange dage pengene er bundet, fra virksomheden betaler leverandøren, til kunden betaler. Den samler lagerdage, debitordage og kreditordage i ét tal, og den viser hvad der kan spares i rente ved at stramme op. Du bruger den i budgettet og i regnskabsanalysen.
En grossist har 60 lagerdage, 35 debitordage og 30 kreditordage. Vareforbruget er 6 mio. kr, og kassekreditten koster 8 %.
Det betyder: Pengene er bundet i 65 dage. Det svarer til ca. 1.068.493 kr, og det koster 85.479 kr i rente om året.
Grossisten rydder op i langsomme varer og får lagerdagene ned på 45. Resten er uændret.
Det betyder: Pengebindingen falder til 50 dage, og renten til 65.753 kr. Hver dag frigør ca. 16.438 kr.
Hver dag kortere pengebinding frigør ca. 1/365 af årets vareforbrug.
Pengebindingsperioden skal ligge mellem lagerdagene minus kreditordagene og summen af lager- og debitordage.