§ 18
Ile pieniędzy wiąże nasz magazyn i kredyty dla klientów oraz ile to kosztuje?
Odpowiedź: Okres wiązania pieniędzy to liczba dni od kiedy firma płaci swojemu dostawcy do kiedy klient płaci za towar. Jest to dni magazynowania plus dni dłużników minus dni kredytorów, czyli trzy kluczowe liczby, które mają również każdy swój kalkulator tutaj. Jeśli pomnożyć przez dzienne zużycie towarów, otrzymamy przybliżenie, ile pieniędzy jest zamrożonych w operacji, i ile to kosztuje w oprocentowaniu kredytu w rachunku bieżącym.
Pengebindingsperiode = lagerdage + debitordage − kreditordage
Bunden kapital ≈ pengebindingsperiode × årets vareforbrug ÷ 365
Rente pr. år = bunden kapital × kassekredittens rente
Każdy dzień krótszy zwalnia jedno codzienne zużycie towarów
| Symbol | Znaczenie | Jednostka |
|---|---|---|
| lagerdage | Dni zapasu (średni czas przechowywania) | dage |
| debitordage | Dni debytorów | dage |
| kreditordage | Dni kredytu | dage |
| vareforbrug | Roczne zużycie towarów (koszt) | kr |
| rente_pct | Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym | % |
| = | Okres wiązania pieniędzy | dage |
| = | Kapitał zaczęty (oszacowanie) | kr |
| = | Oprocentowanie zmrożonego kapitału rocznie | kr |
| = | Zwolniony kapitał dziennie skrócenia wiązania pieniędzy | kr |
Nie dotyczy, gdy
Wstawiono domyślne wartości kalkulatora. Liczby obliczono dokładnie tym wzorem, którego używa narzędzie.
Wstawiono
Dawca
Tylko dla członków
Utwórz bezpłatne konto, aby odblokować wszystkie artykuły, kalkulatory, szablony i asortyment — i uzyskać dostęp do quizów i klas. Zajmuje to poniżej minuty: imię, email i hasło. Żadna karta kredytowa.
Chcesz najpierw czegoś spróbować? Zobacz, czego możesz używać bez konta — strefa junior, leksykon, filmy i więcej.
Pengebindingsperioden viser, hvor mange dage pengene er bundet, fra virksomheden betaler leverandøren, til kunden betaler. Den samler lagerdage, debitordage og kreditordage i ét tal, og den viser hvad der kan spares i rente ved at stramme op. Du bruger den i budgettet og i regnskabsanalysen.
En grossist har 60 lagerdage, 35 debitordage og 30 kreditordage. Vareforbruget er 6 mio. kr, og kassekreditten koster 8 %.
To znaczy: Pengene er bundet i 65 dni. Det svarer til ca. 1 068 493 kr, og det koster 85 479 kr i rente om året.
Grossisten rydder op i langsomme varer og får lagerdagene ned på 45. Resten er uændret.
To znaczy: Pengebindingen falder til 50 dni, og renten til 65 753 kr. Hver dag frigør ca. 16 438 kr.
Hver dag kortere pengebinding frigør ca. 1/365 af årets vareforbrug.
Pengebindingsperioden skal ligge mellem lagerdagene minus kreditordagene og summen af lager- og debitordage.